Il corso è anzitutto un percorso conoscitivo e realizzativo di un completo sistema di controllo di gestione attraverso le potenzialità di un applicativo a produttività non specifica qual è MS Excel. In ogni modulo si procederà ad una veloce condivisione dei principi, dei metodi e dei meccanismi operativi alla base dello specifico strumento del controllo di gestione, per poi passare ad una dimensione implementativa dello stesso attraverso l’uso di MS Excel. La condivisione delle esperienze dei docenti che si alterneranno in aula e l’attenzione alle esigenze specifiche dei partecipanti rappresentano elementi caratterizzanti di un percorso formativo strutturato nei seguenti moduli:

• MODULO 1 - Analisi di Bilancio e Finanza Aziendale: riclassificazione del conto economico e dello stato patrimoniale, predisposizione del rendiconto finanziario, alimentazione in automatico dei principali indici di redditività, solidità, liquidità e sviluppo, analisi dei flussi finanziari.
• MODULO 2 - Analisi dei Costi a supporto delle decisioni aziendali: predisposizione di un conto economico in configurazione direct costing semplice ed evoluto, analisi differenziale, analisi di break-even, what-if analysis, analisi di sensitività.
• MODULO 3 - La costruzione di un sistema di contabilità analitica per centri di costo: costruzione del piano dei conti e del piano dei CdC, criteri di classificazione dei costi, attribuzione dei costi ai CdC: il ruolo dei processi di order management; fase di allocazione e ribaltamento dei CdC intermedi sui CdC finali; fase di imputazione e determinazione del costo pieno dell’oggetto di calcolo prescelto.
• MODULO 4 - La costruzione del Master Budget: budget dell’area operativa (budget delle vendite, politica delle scorte, programma di produzione, budget dei costi di produzione per fattore produttivo e per centro di responsabilità, budget delle unità di staff), budget degli investimenti, budget dell’area finanziaria (budget di tesoreria, rendiconto finanziario e prospetto delle variazioni di CCN).
• MODULO 5 - La costruzione del Sistema di Reporting: forma e struttura dei report rispetto ai destinatari, potenzialità (e limiti) di Excel nella definizione di un sistema di reportistica grafico; analisi degli scostamenti dei ricavi di vendita, dei costi diretti variabili, dei costi indiretti variabili e dei costi fissi.

Ogni modulo ha una durata standard di 8 ore.

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